TRIYO
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Mais informaçõesCom 2025 começando, a maioria das empresas já se prepara para organizar os prazos para o cumprimento das obrigações fiscais. Esta não é uma tarefa fácil, já que o sistema tributário brasileiro é complexo e possui uma das cargas tributárias mais altas do mundo e sendo assim, um sistema ERP pode ser um grande aliado.
Com 2025 começando, a maioria das empresas já se prepara para organizar os prazos para o cumprimento das obrigações fiscais. Esta não é uma tarefa fácil, já que o sistema tributário brasileiro é complexo e possui uma das cargas tributárias mais altas do mundo.
O ano de 2025 trará mudanças significativas com as novas exigências do eSocial e a substituição da DIRF (Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte) por eventos digitais, exigindo preparação e tecnologia adequadas para manter a conformidade fiscal.
Além dessas, alguns tributos serão descontinuados e/ou substituídos como a DCTF Mensal que foi extinta e unificada com a DCTFWeb; a DIF – Papel Imune foi extinta com a edição da IN RFB nº 2.217/2024 e a RAIS que vem sendo substituída pelo eSocial.
Sendo assim, fique atento e esteja bem alinhado com seu departamento fiscal para não perder prazos e se ajustar às novas regras.
Confira algumas alterações importantes no eSocial e DIRF em 2025:
A partir de janeiro de 2025, os eventos do eSocial substituirão oficialmente as informações que antes eram prestadas na DIRF. Essa mudança visa simplificar e modernizar o sistema tributário brasileiro, mas também exige atenção aos detalhes técnicos e às novas regras.
1. Substituição da DIRF pelo eSocial e EFD-Reinf
As informações que antes eram enviadas por meio da DIRF agora serão transmitidas por dois sistemas integrados:
• eSocial: Responsável pelos eventos relacionados à folha de pagamento e aos rendimentos do trabalho (S-1210 e S-2501);
• EFD-Reinf: Complementará o envio de informações fiscais, garantindo maior precisão e eficiência.
Essa integração não apenas reduz a duplicidade de informações, mas também exige que as empresas enviem os eventos na versão S-1.3, conforme os novos padrões estabelecidos.
2. Alterações no PIS/Pasep
A apuração do PIS/Pasep sobre a folha de salários também será ajustada. A partir de 2025, essa contribuição passará a ser calculada por uma base própria, e não mais utilizando a base da previdência. Isso exigirá o reenquadramento das rubricas na tabela S-1010 e o envio de eventos remuneratórios e de desligamento atualizados.
3. Novas Regras para exclusões de Eventos no e-Social
Os eventos de pagamento (S-1210) enviados na versão S-1.3 só poderão ser excluídos com a utilização do evento S-3000, também na mesma versão. Essa regra visa garantir a consistência das informações processadas pelo Extrator DIRF, ferramenta que internaliza os dados para o sistema tributário.
As mudanças no eSocial e a substituição da DIRF representam uma oportunidade de modernização, mas também um desafio para empresas que não possuem sistemas tecnológicos adequados para acompanhar essas exigências, sendo que os principais riscos de não se adaptar incluem:
• Multas e penalidades financeiras: Atrasos ou erros no envio das informações podem gerar custos significativos.
• Inconsistências de dados: Informações desencontradas podem prejudicar a imagem da empresa perante órgãos reguladores.
• Interrupções operacionais: Falhas no cumprimento das obrigações fiscais podem impactar a continuidade do negócio.
Por isso, é muito importante que a empresa tenha um software de gestão ERP para ajudar no cálculo dos tributos e controle de todos os prazos de entrega. Além disso, é essencial que o ERP esteja atualizado e parametrizado com as novas regras para que não haja erros.
Um sistema ERP eficiente irá agilizar vários processos:
• Centralização de dados: centraliza informações de diferentes departamentos, facilitando a geração de relatórios precisos e completos.
• Automação de processos: a automação reduz a necessidade de inserções manuais, minimizando erros e aumentando a produtividade.
• Conformidade: Um sistema ERP atualizado acompanha as mudanças na legislação, assegurando que a empresa esteja sempre em conformidade com as obrigações fiscais vigentes.
• Integração com sistemas governamentais: facilita o envio de informações para plataformas como o eSocial e a EFD-Reinf, garantindo a precisão e a pontualidade das declarações.
Manter-se em dia com as obrigações fiscais não é apenas uma questão de evitar penalidades financeiras, mas também de garantir que sua empresa esteja alinhada às boas práticas de governança e eficiência operacional. Empresas que se prepararem adequadamente estarão não apenas cumprindo com suas obrigações legais, mas também fortalecendo sua operação e competitividade.